El Peritaje de Lavado de Activos a Personas Naturales en Perú

El peritaje de lavado de activos presenta aspectos económicos, financieros y contables y su realización es un proceso fundamental en la investigación y prevención de actividades ilícitas relacionadas con el blanqueo de capitales. En Perú, este procedimiento se lleva a cabo de manera rigurosa y conforme a las leyes como es el código procesal penal y regulaciones establecidas por SBS, SUNAT y otras instituciones para combatir este delito financiero. Además de ello el Informe Pericial sirve como prueba de los que la fiscalía trata de argumentar (Informe Pericial oficial) o como defensa por posibles omisiones que pudieron cometerse por los peritos oficiales o aclaraciones que los investigados quisieran que se tome en consideración (Informe Pericial de Parte).

En el contexto descrito, la Consultora Global Macro inicia el proceso de peritaje de lavado de activos estableciendo una comunicación inicial con la fiscalía o los representantes legales del investigado. Esta etapa es crucial para obtener un entendimiento detallado de la investigación en curso y del contexto específico del presunto lavado de activos.

Una vez establecida esta comunicación inicial, se procede a recopilar y procesar la información económica relevante. Esto incluye la solicitud y análisis de registros financieros, transacciones bancarias, movimientos de cuentas, y cualquier otro documento pertinente que pueda arrojar luz sobre las actividades financieras del individuo investigado.

Con base en esta información recopilada y procesada, se lleva a cabo el proceso de elaboración del informe pericial de determinación de balance o desbalance patrimonial. Este informe tiene como objetivo principal evaluar si existen discrepancias significativas entre los ingresos y los activos declarados por el individuo en cuestión, y sus actividades financieras reales.

1. Identificación del Caso:

El proceso comienza con la identificación de un caso potencial de lavado de activos que involucra a una persona natural, cuando ha incurrido en alguna de las etapas de este delito, como son: Colocación, diversificación e integración, para dar apariencia de que dinero maculado tiene origen en actividades legales. Esto puede surgir de diversas fuentes, como denuncias, investigaciones internas de instituciones financieras, reportes de transacciones sospechosas, denuncias periodísticas, fiscalizaciones de SUNAT, entre otros.

2. Recopilación de Información:

Una vez identificado el caso, precisando el objeto y alcanza del periodo a analizar, se procede a recopilar toda la información relevante sobre la persona natural en cuestión. Esto incluye datos personales, antecedentes financieros, transacciones bancarias, movimientos de cuentas, propiedades, inversiones tangible e intangible, entre otros; información o documentación que debe ser la misma obra en los cuadernos de Incidentes, otorgados por la SBS, SUNAT, SUNARP, entidades financieras, etc.

3. Análisis de Transacciones Financieras:

El siguiente paso implica un análisis detallado de las transacciones financieras realizadas por la persona natural. Se busca identificar patrones inusuales o sospechosos que puedan indicar actividades de lavado de activos, como transferencias de fondos no justificadas, movimientos inusuales de grandes sumas de dinero, uso de cuentas offshore, entre otros. siempre considerando el objeto y alcance a partir de un saldo inicial de peritaje económico y financiero encargado.

4. Evaluación de Activos:

Se procede a evaluar los activos de la persona natural, incluyendo propiedades, vehículos, inversiones, entre otros. Se verifica la legalidad de la adquisición de estos activos y se busca determinar si existen discrepancias entre los ingresos declarados y el patrimonio acumulado a demás de la trazabilidad financiera de sus activos.

5. Análisis de Documentación Legal:

Se examinan minuciosamente los documentos legales relacionados con las transacciones financieras y la adquisición de activos. Esto puede incluir contratos, escrituras públicas, facturas, declaraciones de impuestos, entre otros, con el fin de identificar posibles irregularidades o falsificaciones.

En Global Macro, contamos con un equipo multidisciplinario compuesto por contadores, economistas, administradores y abogados, lo cual nos permite realizar un análisis exhaustivo y detallado de la documentación relacionada con las transacciones financieras y la adquisición de activos. La combinación de diversas especialidades dentro de nuestro equipo nos brinda la capacidad de abordar cada aspecto del proceso de examen con un alto nivel de expertise y precisión.

6. Entrevistas e Investigación Adicional:

En algunos casos, se pueden realizar entrevistas con la persona natural y otras partes involucradas para obtener información adicional y aclarar cualquier duda surgida durante el proceso de elaboración del peritaje. Además, se puede llevar a cabo una investigación económica y financiera más amplia para recabar pruebas adicionales, todas ellas dentro del marco de la legalidad y la legitimidad.

7. Elaboración del Informe Pericial:

Finalmente, se elabora El Informe Pericial de determinación de Balance o desbalance patrimonial que resume todos los hallazgos obtenidos durante el proceso de peritaje. Este informe incluye una descripción detallada del caso, los resultados del análisis realizado, las conclusiones alcanzadas y cualquier recomendación pertinente para abordar la situación, en el caso que actuemos como peritos oficiales.

En resumen, el proceso de peritaje de lavado de activos a una persona natural en Perú implica una investigación exhaustiva y meticulosa para identificar y combatir eficazmente este tipo de delito financiero. Es fundamental contar con profesionales especializados este tipo de Pericias en el campo del lavado de activos y cumplir con los protocolos y procedimientos establecidos por las autoridades competentes para garantizar la integridad y la validez del proceso. Elegir a Global Macro como encargado de la elaboración del informe de lavado de activos se basa en nuestra sólida experiencia y en el respaldo que ofrecemos como empresa. Contamos con un equipo de profesionales altamente calificados y con amplia experiencia en el campo del lavado de activos, incluyendo contadores, economistas, administradores y abogados especializados en este ámbito. Nuestro equipo multidisciplinario nos permite abordar cada aspecto del proceso de análisis de manera integral y exhaustiva, garantizando la precisión y la calidad del informe final. Además, como empresa, ofrecemos un sólido respaldo y compromiso con la confidencialidad, la ética profesional y la excelencia en el servicio, lo que nos convierte en la opción ideal para abordar cualquier caso relacionado con el lavado de activos con la máxima profesionalidad y eficiencia.

Milton Zevallos Purizaga

Gerente General / Socio Fundador de Global Macro

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